Самозанятый на маркетплейсе, что можно продавать

Самозанятый на маркетплейсе может торговать только тем, что сделал сам. Перепродажа, товары с обязательной маркировкой и подакцизная продукция для плательщика НПД закрыты, а годовой доход ограничен 2,4 млн ₽. Площадки регистрируют самозанятых, но ответственность за соблюдение ограничений оставляют на продавце. Ниже разобрано, что разрешено, как учитывать выручку и в какой момент пора оформлять ИП.

Кратко

• Режим НПД закрыт для перепродажи товаров и для продажи подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой (п. 1, 2 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).
• Доход за календарный год не должен превысить 2,4 млн ₽ (п. 8 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).
• Ставка налога равна 4% с продаж гражданам и 6% с продаж организациям и ИП (ст. 10 Закона № 422-ФЗ).
• При продаже через посредника, который участвует в расчётах, доход признают в последний день месяца, когда посредник получил деньги, а сведения передают в налоговую до 9-го числа следующего месяца (ч. 2 ст. 7, ч. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ).
• Декларацию о соответствии вправе принять только организация или ИП (п. 1 ст. 24 Закона № 184-ФЗ о техническом регулировании).
• После утраты права на НПД есть 20 календарных дней, чтобы зарегистрировать ИП и уведомить о переходе на другой спецрежим (ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Содержание

• Может ли самозанятый продавать на маркетплейсе
• Что можно продавать самозанятому, а что нельзя
• Какие условия ставят площадки
• Лимит дохода, налог и чеки
• Переход на ИП, когда и как
• Когда нужен юрист
• Частые вопросы

Может ли самозанятый продавать на маркетплейсе

Закон это допускает. Объектом НПД признаются доходы от реализации товаров, работ и услуг (ч. 1 ст. 6 Закона № 422-ФЗ), а вести такую деятельность можно без регистрации ИП (ч. 6 ст. 2 того же закона). Закон о платформенной экономике прямо называет плательщика НПД среди партнёров платформы наряду с организациями и предпринимателями (п. 4 ст. 2 Закона № 289-ФЗ). На него распространяются те же гарантии. Площадка обязана заранее уведомлять об изменении договора, объяснять причины блокировки и рассматривать жалобы. Подробнее о них в статье о платформенной экономике для продавцов.

Крупные площадки самозанятых принимают. Оферта Wildberries называет продавцом коммерческую организацию, зарегистрированного в России ИП или гражданина РФ со статусом самозанятого (п. 1.4). При регистрации площадка проверяет действующий статус через сервис ФНС и просит подтвердить личность через Госуслуги. В договоре Ozon самозанятым отведён отдельный раздел Общих условий сотрудничества.

Регистрация на площадке не означает, что ваш товар можно продавать на НПД. Площадка проверяет статус, а не происхождение товара. Ozon прямо записал, что самозанятый сам соблюдает ограничения по видам деятельности, категориям товаров и доходу и сам отвечает за их нарушение. При выявлении нарушения площадка вправе приостановить исполнение договора или расторгнуть его.

Что можно продавать самозанятому, а что нельзя

Ограничения собраны в ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. Для продавца маркетплейса важны четыре из них.

Товары собственного производства

Определения «собственного производства» в законе нет. Он запрещает перепродажу, то есть продажу купленного товара в том же виде. Покупка сырья и материалов перепродажей не считается. Вы купили ткань и фурнитуру, сшили сумку и продали её. Это ваш товар. Вы купили готовые сумки и наклеили свой ярлык. Это перепродажа.

Спорная зона находится посередине. Набор из покупных предметов в подарочной коробке, покупная футболка с вашим принтом, фасовка покупного чая. Чем меньше ваша переработка, тем выше риск, что налоговая увидит перепродажу. Сохраняйте чеки на материалы, фото процесса и готовых изделий. Они покажут, что товар изготовлен вами.

Маркировка

Запрет на маркируемые товары часто упускают. Он действует независимо от того, кто изготовил вещь. Перечень таких товаров расширяется каждый год, и в него уже входят, например, обувь, парфюмерия и многие виды одежды и текстиля. Перед запуском проверьте свой товар на сайте системы маркировки «Честный знак». Если он подлежит обязательной маркировке, продавать его на НПД нельзя, нужен ИП или организация.

Сертификаты и декларации

Второе скрытое ограничение связано с подтверждением соответствия. Для части товаров закон требует декларацию о соответствии или сертификат. По закону о техническом регулировании заявителем при декларировании может быть зарегистрированное в России юридическое лицо либо физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 24 Закона № 184-ФЗ). Самозанятый без статуса ИП под это описание не подходит.

Для маркетплейса это не формальность. Оператор платформы не допускает карточку товара, который подлежит обязательному подтверждению соответствия, если в ней нет сведений о сертификате или декларации (п. 5 ч. 2 ст. 7 Закона № 289-ФЗ). Если ваш товар относится к таким, решением будет регистрация ИП. При этом ИП тоже может применять НПД.

Какие условия ставят площадки

Помимо закона действует договор с маркетплейсом. В Общих условиях сотрудничества с Ozon, опубликованных в базе знаний площадки в ноябре 2026 года, для самозанятых предусмотрено следующее:

• площадка вправе проверять наличие статуса и при его отсутствии отказать в договоре, приостановить исполнение или расторгнуть договор;
• для самозанятых могут быть закрыты отдельные категории товаров;
• самозанятый сам создаёт карточку товара и не может добавлять своё предложение к уже существующей карточке;
• при прекращении или утрате права на НПД продавец обязан приостановить продажи и сообщить об этом площадке;
• для целей договора самозанятый считается лицом, которое ведёт предпринимательскую деятельность.

Последний пункт важен для ответственности. Штрафы, сроки и правила для самозанятого те же, что для компании.

Отличается суд. Арбитражные суды рассматривают споры организаций и граждан со статусом ИП (ч. 2 ст. 27 АПК РФ). Самозанятый без ИП судится с площадкой в суде общей юрисдикции. Договор Ozon называет для таких споров Пресненский районный суд Москвы, оферта Wildberries для дел, подсудных судам общей юрисдикции, называет Савёловский районный суд Москвы. Досудебная жалоба на штраф или блокировку обязательна и для самозанятого (ч. 1 ст. 14 Закона № 289-ФЗ).

Условия у площадок меняются, а у других маркетплейсов они свои. Перед регистрацией прочитайте раздел договора о самозанятых и список доступных категорий.

Лимит дохода, налог и чеки

Лимит дохода

Право на НПД теряется, когда доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 млн ₽ (п. 8 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Базой служит денежное выражение дохода от реализации (ч. 1 ст. 8). Расходы при НПД не вычитаются. Поэтому в лимит и в базу попадает вся сумма, которую заплатили покупатели, а не то, что площадка перечислила вам после удержания комиссии и логистики. Продавцы, которые считают лимит по выплатам, обнаруживают превышение слишком поздно.

Пример (условные цифры). За год покупатели оплатили ваших товаров на 2,5 млн ₽. Площадка удержала 700 тыс. ₽ комиссии и доставки и перечислила вам 1,8 млн ₽. Для НПД ваш доход равен 2,5 млн ₽. Лимит превышен, хотя на счёт пришло заметно меньше.

Ставка и срок уплаты

С продаж физическим лицам налог составляет 4%, с продаж организациям и ИП для их предпринимательской деятельности 6% (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Ставку определяет конечный покупатель товара. Новый плательщик получает вычет до 10 000 ₽, который постепенно уменьшает налог (ст. 12). Налог считает налоговая и показывает в приложении «Мой налог», заплатить его нужно не позднее 28-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 11).

Чеки при продаже через площадку

Обычно самозанятый формирует чек на каждую оплату и передаёт его покупателю (ч. 1 ст. 14). Для продаж через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору закон установил особый порядок (ч. 2 ст. 7, ч. 2 ст. 14):

• доход считается полученным в последний день месяца, в котором посредник получил деньги от покупателей;
• сведения о расчётах передают в налоговую по каждой продаже или сводно, не позднее 9-го числа следующего месяца;
• передавать чек покупателю по таким операциям самозанятый не обязан;
• если посредник сам передал сведения с применением кассы, они появятся в приложении «Мой налог» без вашего участия.

На практике продавец раз в месяц берёт отчёт площадки и вносит в приложение сумму продаж за месяц. Если покупатель вернул товар и получил деньги обратно, доход того периода уменьшают, а ранее переданные сведения корректируют с пояснением причины (ч. 3, 4 ст. 8).

Общий обзор режима, включая добровольные взносы на больничный, есть в статье самозанятость, плюсы, минусы и налоги.

Переход на ИП, когда и как

Причин перейти на ИП у продавца обычно три. Доход подходит к лимиту, хочется продавать покупные или маркируемые товары, нужна декларация о соответствии.

Если право на НПД утрачено из-за превышения лимита или запрещённой деятельности, оно считается утраченным со дня, когда возникло препятствие (ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Дальше закон даёт короткое окно. Гражданин, который не был ИП, вправе в течение 20 календарных дней зарегистрироваться в качестве предпринимателя и уведомить налоговую о переходе на упрощённую систему, патент или автоматизированную упрощённую систему. Тогда он считается перешедшим на выбранный режим с даты регистрации ИП (ч. 6 ст. 15). Если окно пропустить, доходы после утраты статуса облагаются по общим правилам, и это заметно дороже.

Удобнее не ждать утраты права. План может быть таким:

1. Следите за доходом в приложении нарастающим итогом и сверяйте его с отчётами площадки.
2. Когда до лимита остаётся запас на один-два месяца продаж, выберите режим для ИП. В этом поможет статья как выбрать систему налогообложения для ИП.
3. Зарегистрируйте ИП. Порядок описан в материале как открыть ИП.
4. Сообщите площадке о смене статуса и обновите реквизиты в кабинете. У Ozon об изменении системы налогообложения нужно сообщить в течение одного рабочего дня.
5. Проверьте, какие документы на товар теперь понадобятся, и оформите их до загрузки новых карточек.

ИП не обязан уходить с НПД. Индивидуальный предприниматель тоже может применять этот режим, пока соблюдает его ограничения (ч. 1 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Такой вариант решает вопрос с декларацией о соответствии и переносит споры с площадкой в арбитражный суд, но запреты на перепродажу и маркируемые товары и лимит дохода сохраняются.

У ИП появляются новые обязанности и риски. Он отвечает по долгам всем имуществом, а споры ведёт по правилам арбитражного процесса. Об этом статья нужен ли юрист ИП и малому бизнесу.

Читайте также: за что Вайлдберриз штрафует продавцов; маркировка Честный знак на маркетплейсе; какие налоги платит продавец маркетплейса; сравнение ИП и ООО для продавца.

Когда нужен юрист

Консультация нужна до регистрации на площадке, если вы не уверены, считается ли ваш товар собственным производством, подлежит ли он маркировке или декларированию. Срочно обращаться стоит, когда доход подошёл к лимиту, налоговая сняла вас с учёта или площадка приостановила продажи из-за статуса. Юрист оценит риски, поможет выбрать режим и подготовит документы для перехода.

Мы консультируем продавцов маркетплейсов по выбору статуса и сопровождаем споры с площадками. Подробнее о юридической помощи продавцам маркетплейсов → Первичная оценка ситуации - бесплатно. Если нужен подробный разбор с документами, запишитесь на онлайн-консультацию с партнёром.

Частые вопросы

Может ли самозанятый перепродавать товары на маркетплейсе
Нет. Перепродажа товаров лишает права на НПД (п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Продавать можно только то, что вы изготовили сами.

Как считать лимит 2,4 млн для самозанятого на маркетплейсе
В лимит входит вся сумма, которую заплатили покупатели за год, без вычета комиссии и логистики площадки. Расходы при НПД не учитываются.

Нужно ли самозанятому пробивать чеки при продаже через маркетплейс
Чек покупателю при продаже через посредника передавать не нужно. Сведения о продажах за месяц вносят в приложение «Мой налог» до 9-го числа следующего месяца, если их не передала сама площадка.

Может ли самозанятый продавать одежду собственного пошива
Только если конкретный товар не подлежит обязательной маркировке и для него не нужна декларация о соответствии. Многие виды одежды под эти требования попадают, поэтому чаще нужен статус ИП.

Что будет, если самозанятый превысил лимит дохода
Право на НПД утрачивается со дня превышения. В течение 20 календарных дней можно зарегистрировать ИП и уведомить налоговую о переходе на упрощённую систему или патент (ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ).

Где самозанятый судится с маркетплейсом
Без статуса ИП споры идут в суде общей юрисдикции, конкретный суд обычно назван в договоре с площадкой. До суда на штраф или блокировку подают жалобу на самой площадке.

Правовая база

• Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“», ст. 2, 4-8, 10-12, 14, 15
• Федеральный закон от 31.07.2025 № 289-ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики в Российской Федерации», ст. 2, 7, 14
• Федеральный закон от 27.12.2002 № 184-ФЗ «О техническом регулировании», ст. 24
• Арбитражный процессуальный кодекс РФ, ст. 27
• Оферта Wildberries, п. 1.4, 8.9 (редакция на сайте seller.wildberries.ru)
• Общие условия сотрудничества с Ozon, раздел «Самозанятые»

Статья носит информационный характер и актуальна на дату обновления. Для решения вашей ситуации обратитесь к юристу.