При покупке квартиры можно вернуть до 260 000 ₽ уплаченного НДФЛ, а если квартира куплена в ипотеку — ещё до 390 000 ₽ с процентов по кредиту. Оба вычета можно получить одновременно, а при покупке в браке — каждому из супругов отдельно.

Кратко

  • Вычет на покупку — с суммы до 2 млн ₽, максимальный возврат — 260 000 ₽ (ст. 220 НК РФ).
  • Вычет на проценты по ипотеке — с суммы до 3 млн ₽, максимальный возврат — 390 000 ₽.
  • Оформить можно через работодателя (без ожидания конца года) или декларацией 3-НДФЛ.
  • Каждый из супругов вправе получить вычет отдельно, если квартира приобретена в браке.

Содержание

Основной вычет — за покупку

Имущественный вычет дают с фактических расходов на покупку жилья, но не больше чем с 2 млн рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Значит, вернуть можно максимум 260 000 ₽ (13% от 2 млн). Если квартира стоила меньше 2 млн, остаток вычета можно перенести на следующую покупку жилья.

Вычет по ипотечным процентам

Кроме основного вычета, можно получить вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту — максимум с 3 млн рублей, то есть до 390 000 ₽ возврата (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Но этот вычет дают только по одному объекту недвижимости, и на другие покупки он не переносится.

Как получить — два способа

  • через работодателя — вы получаете в налоговой уведомление о праве на вычет и приносите его в бухгалтерию. После этого с зарплаты временно перестают удерживать НДФЛ, пока вычет не будет исчерпан;
  • через декларацию 3-НДФЛ — декларацию подают после окончания года, в котором возникло право на вычет. Деньги приходят на счёт одной суммой после камеральной проверки (до 3 месяцев).

Вычет для супругов

Если квартиру купили в браке и оформили в совместную собственность, каждый из супругов вправе заявить вычет в пределах своей доли расходов. Если расходы это позволяют, семья в сумме может получить до 520 000 ₽ основного вычета (по 260 000 ₽ на каждого) и до 780 000 ₽ по ипотечным процентам.

Когда вычет не положен

  • если сделка совершена между близкими родственниками (супруг, родители, дети, братья и сёстры);
  • если покупку оплатили за счёт средств работодателя, материнского капитала или других мер государственной поддержки — в этой части вычет не дают;
  • если право на вычет уже использовано в полном объёме ранее (для основного вычета).

Читайте также: приёмка квартиры в новостройке.

Когда нужен юрист

При сложных сделках посчитать положенный вычет непросто: например, если квартиру покупают в ипотеку с маткапиталом, в долях несколькими родственниками или по переуступке прав по ДДУ. Консультация поможет не потерять часть денег, которые вам положены по закону.

Узнать больше о налоговых консультациях →

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за квартиру, купленную несколько лет назад?
Да, право на вычет не имеет срока давности, но вернуть налог можно только за последние 3 года, предшествующие подаче декларации (кроме случая переноса неиспользованного остатка).

Нужно ли ждать полного погашения ипотеки, чтобы получить вычет по процентам?
Нет, вычет по уплаченным процентам можно получать ежегодно по мере их фактической уплаты.

Можно ли получить вычет при покупке доли в квартире?
Да, вычет предоставляется пропорционально доле собственности и понесённым расходам.

Что если квартиру купили без ипотеки, а потом взяли кредит под залог этой же квартиры?
Вычет по процентам положен только по целевым кредитам на приобретение жилья — если кредит нецелевой, вычет по процентам не предоставляется.

Правовая база

  • Ст. 220 Налогового кодекса РФ — имущественные налоговые вычеты

Статья носит информационный характер и актуальна на дату обновления. Для решения вашей ситуации обратитесь к юристу.